Cơ quan Cảnh sát điều tra Bộ Công an đã ban hành kết luận điều tra, đề nghị truy tố Nguyễn Anh Tuấn (52 tuổi, tức Tuấn “Thần Đèn”) cùng các bị can trong vụ án xảy ra tại Công ty CP Xây dựng Dân dụng và Công trình giao thông ALMA (Công ty ALMA) và các đơn vị liên quan.
Một trong những nội dung đáng chú ý được cơ quan điều tra làm rõ là cách Công ty ALMA bán đất khai thác tại mỏ Tượng Sơn, huyện Nông Cống, tỉnh Thanh Hóa, cũng như việc thu và quản lý khoản tiền chênh lệch ngoài hóa đơn.
Theo kết luận điều tra, từ tháng 7/2024, sau khi Công ty ALMA bắt đầu khai thác mỏ, Nguyễn Anh Tuấn và Trịnh Văn Tuấn thống nhất việc bán đất cho khách hàng nhưng giá ghi trên hóa đơn thấp hơn giá mua bán thực tế.
Đối với khách hàng không lấy hóa đơn, số lượng đất bán ra cũng không được hạch toán đầy đủ vào sổ sách kế toán.
Cơ quan điều tra xác định chủ trương này sau đó được trao đổi với những người điều hành và nhân viên kế toán Công ty ALMA để tổ chức thực hiện.
Mang tiền chênh tới nhà mẹ Tuấn “Thần Đèn”
Theo tài liệu điều tra, khi khách hàng có nhu cầu mua đất, phía Công ty ALMA thỏa thuận số lượng, đơn giá mua bán thực tế và giá trị sẽ ghi trên hóa đơn.
Việc theo dõi hàng hóa được thực hiện qua nhiều bảng biểu, trong đó có số lượng đất khách hàng mua, giá thực tế, số tiền trên hóa đơn, tiền đã thanh toán và công nợ.
Đáng chú ý, đối với khoản tiền chênh lệch giữa giá mua bán thực tế với giá trị ghi trên hóa đơn, kết luận điều tra nêu khách hàng được hướng dẫn mang tiền tới nhà mẹ Nguyễn Anh Tuấn tại TP Thanh Hóa, giao trực tiếp cho Lê Văn Quân, thủ quỹ Công ty ALMA.
' %2F%3E%3C%2Fsvg%3E)
Tuấn "Thần Đèn" (Ảnh: C.A.).
Trong khi đó, đối với tiền bán đất không xuất hóa đơn, một số người tại mỏ nhận tiền từ khách hàng sau đó chuyển qua những người liên quan trước khi giao lại cho Quân quản lý.
Lê Văn Quân khai được Nguyễn Anh Tuấn thuê thực hiện công việc thu, chi, quản lý tiền của hoạt động kinh doanh tại mỏ. Việc sử dụng những khoản tiền này do Tuấn trực tiếp chỉ đạo.
Kết luận điều tra xác định tổng số tiền chênh lệch giữa giá mua bán thực tế và giá trị ghi trên hóa đơn của Công ty ALMA là hơn 7,6 tỷ đồng.
Ngoài ra, một nhân viên bất động sản khai đã giúp Quân nhận tiền từ 12 khách hàng mua đất của Công ty ALMA, với tổng số tiền hơn 1,4 tỷ đồng. Người này khai không biết đây là khoản chênh lệch giữa giá mua bán thực tế với số tiền thể hiện trên hóa đơn.
44 khách hàng khai phải chấp nhận hóa đơn thấp hơn giá mua
Quá trình điều tra, cơ quan công an làm việc với 53 khách hàng đã mua đất của Công ty ALMA.
Theo kết luận điều tra, 44 trong số 53 khách hàng khai do có nhu cầu mua đất phục vụ các dự án, công trình nên đã chấp thuận yêu cầu của Công ty ALMA về việc ghi giá trên hóa đơn thấp hơn giá mua bán thực tế.
Những người này được xác định không bàn bạc, thống nhất từ trước với các bị can về việc để doanh thu ngoài sổ sách kế toán nên cơ quan điều tra không xem xét trách nhiệm hình sự.
Đối với 9 khách hàng còn lại, tài liệu điều tra nêu có trường hợp không trực tiếp giao dịch hoặc không nắm được việc thỏa thuận giá, xuất hóa đơn nên cũng không đủ căn cứ xem xét trách nhiệm hình sự.
Cơ quan điều tra đồng thời thu giữ và trích xuất dữ liệu điện tử từ USB của nhân viên kế toán Công ty ALMA.
Dữ liệu này cho thấy riêng trong tháng 3 và tháng 4/2025, khối lượng đất thực tế liên quan hoạt động tại mỏ Tượng Sơn được xác định là hơn 446.200m³, trong khi khối lượng Công ty ALMA kê khai với cơ quan thuế chỉ khoảng 197.740m³.
Kết quả điều tra xác định Công ty ALMA đã để ngoài sổ sách, không kê khai thuế, phí đối với 78.483,98m³ đất và khoản tiền chênh ngoài hóa đơn hơn 7,6 tỷ đồng.
Kết luận điều tra còn chỉ ra cách thủ quỹ Công ty ALMA theo dõi các khoản tiền này.
Lê Văn Quân khai hàng ngày, các khoản thu, chi được ghi ra giấy. Cuối ngày, Quân cộng số tiền đã thu, số tiền đã chi, xác định tồn quỹ rồi báo lại cho Nguyễn Anh Tuấn. Những giấy ghi chép sau đó được cất trong két sắt.
Tuy nhiên, khoảng 3 ngày trước khi Cơ quan Cảnh sát điều tra Bộ Công an tiến hành khám xét, Quân khai nhận được cuộc gọi từ Nguyễn Anh Tuấn.
Theo lời khai được dẫn trong kết luận điều tra, Tuấn nói: “Đợt này công an đang làm, những gì không cần thiết thì hủy đi”.
Quân sau đó khai đã hủy, đốt các tờ giấy ghi chép thu, chi hàng ngày, trong đó có giấy tờ liên quan hoạt động tại mỏ Tượng Sơn và khoản tiền chênh lệch ngoài hóa đơn.
Từ các chứng cứ thu thập được, cơ quan điều tra cáo buộc Nguyễn Anh Tuấn và Trịnh Văn Tuấn giữ vai trò chủ mưu, cầm đầu trong hành vi Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng tại Công ty ALMA.
Thiệt hại tài sản Nhà nước liên quan hành vi này được xác định hơn 2,5 tỷ đồng.