Cựu kế toán thi hành án làm giả chứng từ, chiếm đoạt hơn 5,8 tỉ đồng

Nguồn ảnh: Tuổi Trẻ

Lập giả các thủ tục chuyển tiền, cựu kế toán Cục Thi hành án dân sự tỉnh Thừa Thiên Huế (nay là TP Huế) đã 19 lần chuyển hơn 5,8 tỉ đồng từ tài khoản tạm giữ của cơ quan vào tài khoản một người quen.

Ngày 17-9, TAND TP Huế xét xử sơ thẩm và tuyên phạt Lê Thị Phi Khanh (43 tuổi, trú phường Vỹ Dạ, TP Huế), cựu kế toán nghiệp vụ Cục Thi hành án dân sự tỉnh Thừa Thiên Huế (nay là TP Huế), 17 năm tù về tội tham ô tài sản.

Theo cáo trạng, Khanh từng là kế toán nghiệp vụ của Cục Thi hành án dân sự tỉnh Thừa Thiên Huế, được giao thực hiện các công việc tài chính liên quan đến tiền, tài sản và vật chứng do đơn vị quản lý.

Từ tháng 7-2021 đến tháng 12-2024, Khanh lập giả các quyết định chuyển tiền thi hành án, giấy xử lý tiền tạm giữ và ủy nhiệm chi để 19 lần chuyển tiền từ tài khoản tạm giữ của cơ quan vào tài khoản bà Lê Thị Thanh Tuyền tại Vietcombank chi nhánh Huế.

Khanh soạn nội dung trên máy tính, in ra rồi cắt ghép phần bên dưới của các quyết định, giấy chuyển tiền đã được lập trước đó.

Sau đó, Khanh scan thành văn bản hoàn chỉnh, có chữ ký của chủ tài khoản nghiệp vụ thi hành án và con dấu của đơn vị.

Từ các chứng từ giả, Khanh lập ủy nhiệm chi tương ứng rồi đưa lên hệ thống dịch vụ công của Kho bạc Nhà nước để chủ tài khoản ký số.

Trong một số trường hợp, lợi dụng lúc chủ tài khoản vắng mặt, Khanh sử dụng máy tính và chữ ký số của họ để tự phê duyệt ủy nhiệm chi.

Sau khi Kho bạc Nhà nước duyệt chi, tiền được chuyển vào tài khoản của bà Tuyền. Bằng thủ đoạn trên, Khanh chiếm đoạt hơn 5,8 tỉ đồng.

Trong đó, Khanh cho bà Tuyền hơn 12 triệu đồng, số tiền còn lại sử dụng vào mục đích cá nhân. Quá trình điều tra, Khanh nộp 542,5 triệu đồng để khắc phục hậu quả. Những người liên quan đã nộp thêm tổng cộng 818 triệu đồng.

Cơ quan điều tra VKSND tối cao xác định ba người từng được ủy quyền làm chủ tài khoản đã thiếu trách nhiệm trong kiểm tra, phê duyệt và quản lý thiết bị chứa dữ liệu chữ ký số.

Tuy nhiên, hành vi này không phải nguyên nhân trực tiếp gây thiệt hại nên không có căn cứ xử lý hình sự. Cơ quan điều tra đã kiến nghị cơ quan thi hành án xem xét, xử lý trách nhiệm theo quy định.

Đối với bà Tuyền, cơ quan điều tra xác định bà có nhận và chuyển tiền cho Khanh nhưng bị hạn chế khả năng nhận thức, không biết đây là tiền do phạm tội mà có nên không bị xử lý hình sự.

Tòa trả hồ sơ vụ trùm buôn xe sang Phan Công Khanh đem xe mượn đi cầm cố

Sau một buổi làm việc, sáng 17-9, TAND TP.HCM quyết định trả hồ sơ để điều tra bổ sung vụ án lạm dụng tín nhiệm chiếm đoạt tài sản đối với các bị cáo Phan Công Khanh (tên gọi khác Khanh Super, 32 tuổi), Huỳnh Xuân Vấn (39 tuổi, đang bị truy nã) và Mohamach Da Pha (30 tuổi, ngụ An Giang).

Ngày 17-9, TAND TP Huế tuyên phạt Lê Thị Phi Khanh, 43 tuổi, cựu kế toán nghiệp vụ Cục Thi hành án dân sự tỉnh Thừa Thiên Huế, nay là TP Huế, 17 năm tù về tội tham ô tài sản. Trong hơn ba năm, từ tháng 7-2021 đến tháng 12-2024, bị cáo đã 19 lần chuyển trái phép hơn 5,8 tỉ đồng từ tài khoản tạm giữ của cơ quan. Theo cáo trạng, Khanh làm giả quyết định chuyển tiền thi hành án, giấy xử lý tiền tạm giữ và ủy nhiệm chi bằng cách soạn nội dung trên máy tính, cắt ghép tài liệu cũ rồi scan thành văn bản có chữ ký, con dấu. Các chứng từ giả sau đó được đưa lên hệ thống dịch vụ công của Kho bạc Nhà nước để chủ tài khoản ký số; một số trường hợp, Khanh tự phê duyệt bằng máy tính và chữ ký số của người có thẩm quyền khi họ vắng mặt. Tiền được chuyển vào tài khoản của bà Lê Thị Thanh Tuyền tại Vietcombank chi nhánh Huế, rồi phần lớn được Khanh sử dụng cho mục đích cá nhân. Vụ án cho thấy lỗ hổng đáng chú ý trong quy trình kiểm tra chứng từ, phê duyệt giao dịch và quản lý thiết bị chứa dữ liệu chữ ký số. Cơ quan điều tra VKSND tối cao xác định ba người từng được ủy quyền làm chủ tài khoản đã thiếu trách nhiệm, nhưng hành vi của họ không phải nguyên nhân trực tiếp gây thiệt hại nên chưa đủ căn cứ xử lý hình sự. Cơ quan điều tra đã kiến nghị cơ quan thi hành án xem xét trách nhiệm theo quy định. Trong hơn 5,8 tỉ đồng bị chiếm đoạt, Khanh cho bà Tuyền hơn 12 triệu đồng; quá trình điều tra, bị cáo nộp 542,5 triệu đồng và những người liên quan nộp thêm tổng cộng 818 triệu đồng để khắc phục hậu quả. Bà Tuyền không bị xử lý hình sự do bị hạn chế khả năng nhận thức và không biết nguồn tiền có được từ hành vi phạm tội. Bản án 17 năm tù xử lý trách nhiệm cá nhân, đồng thời đặt ra yêu cầu siết chặt cơ chế kiểm soát đối với tài khoản tạm giữ và chữ ký số trong hoạt động thi hành án.