Theo kết luận điều tra của Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an TP Hà Nội, Nguyễn Hòa Bình (Shark Bình), Chủ tịch HĐQT Công ty cổ phần Tập đoàn NextTech, bị đề nghị truy tố về các tội Lừa đảo chiếm đoạt tài sản, Trốn thuế và Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng.
Ngoài những sai phạm liên quan dự án tiền số AntEx, cơ quan điều tra còn làm rõ việc Nguyễn Hòa Bình chỉ đạo nhân viên tại các doanh nghiệp trong hệ sinh thái NextTech che giấu doanh thu, để ngoài sổ sách hàng chục tỷ đồng.
Đáng chú ý, tại một doanh nghiệp, dù kế toán trưởng đã cảnh báo việc làm này trái pháp luật, người quản lý vẫn yêu cầu thực hiện theo chỉ đạo của Bình.
Bất động sản bán hơn 30 tỷ đồng nhưng hợp đồng chỉ ghi gần 6 tỷ
Theo kết luận điều tra, Công ty cổ phần kinh doanh và đầu tư bất động sản Nextland (Công ty Nextland) được Nguyễn Hòa Bình thành lập vào tháng 3/2022.
Trong quá trình hoạt động, Bình trực tiếp chỉ đạo nhân viên theo dõi việc mua bán, quản lý dòng tiền thực tế và ký hợp đồng mua bán bất động sản dưới pháp nhân Công ty Nextland.
Để che giấu doanh thu, Bình chỉ đạo nhân viên sử dụng song song hai hệ thống sổ sách kế toán.
Trong đó, phần mềm Smart ACC được sử dụng để theo dõi, kê khai thuế, còn hệ thống NB-TL trên phần mềm Fast Accounting dùng để theo dõi doanh thu bán hàng và chi phí thực tế.
' %2F%3E%3C%2Fsvg%3E)
Shark Bình (Ảnh: Shark Tank).
Cơ quan điều tra xác định, nhằm để ngoài sổ sách lợi nhuận của Nextland, Bình chỉ đạo nhân viên làm giảm giá bán trên hợp đồng mua bán bất động sản với khách hàng. Giá bán thực tế cao hơn số tiền ghi trên hợp đồng.
Phần tiền chênh lệch được chuyển vào ví Ngân Lượng do Bình chỉ định.
Đáng chú ý, trong số các giao dịch bị phát hiện, Nextland từng mua một bất động sản của Công ty cổ phần Tập đoàn Hà Đô, sau đó bán lại cho ông Trịnh Khắc Giao.
Tuy nhiên, dù số tiền thanh toán thực tế là hơn 30,7 tỷ đồng, giá bán ghi trên hợp đồng chỉ là 5,97 tỷ đồng. Khoản chênh lệch lên tới hơn 24,7 tỷ đồng được nhận vào tài khoản Ngân Lượng.
Đây không phải trường hợp duy nhất.
Trong một giao dịch khác, Nextland mua 2 bất động sản của Công ty cổ phần phát triển bất động sản Hoa Đất rồi bán lại cho khách hàng.
Tổng giá trị ghi trên hợp đồng là 10,63 tỷ đồng, trong khi số tiền thực tế thanh toán hơn 17,72 tỷ đồng. Trong đó, hơn 5,1 tỷ đồng tiền chênh lệch được chuyển vào tài khoản Ngân Lượng.
Một bất động sản khác được Nextland mua từ Công ty cổ phần Vina Đại Phước, sau đó bán lại cho khách hàng với giá thực tế hơn 13,1 tỷ đồng nhưng hợp đồng chỉ ghi 8,5 tỷ đồng. Khoản chênh lệch hơn 4,6 tỷ đồng tiếp tục được nhận vào tài khoản Ngân Lượng.
Theo kết luận điều tra, từ năm 2022 đến tháng 5/2025, Công ty Nextland đã ký hợp đồng bán 7 bất động sản, với tổng doanh thu hơn 117,17 tỷ đồng nhưng để ngoài sổ sách hơn 44,85 tỷ đồng.
Giám định viên thuế xác định việc sử dụng hai hệ thống sổ sách kế toán của Nextland nhằm che giấu doanh thu thực tế đã làm giảm số thuế giá trị gia tăng phải nộp hơn 4,36 tỷ đồng và giảm số thuế giá trị gia tăng còn được khấu trừ hơn 119 triệu đồng.
Tại cơ quan điều tra, Shark Bình thừa nhận đã chỉ đạo làm giảm giá bán bất động sản để bỏ ngoài sổ sách số tiền lợi nhuận của Nextland. Số tiền chênh lệch được Bình sử dụng cá nhân.
Kế toán cảnh báo việc giấu gần 30 tỷ đồng doanh thu là trái luật
Không chỉ tại Nextland, kết luận điều tra còn làm rõ hành vi che giấu doanh thu tại Công ty cổ phần công nghệ Vi Mo (Công ty Vi Mo), doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực trung gian thanh toán thuộc hệ sinh thái NextTech.
Theo cơ quan điều tra, năm 2024, Công ty Vi Mo do Đỗ Công Diễn làm Tổng giám đốc, Chủ tịch HĐQT và đại diện theo pháp luật. Doanh nghiệp cung cấp dịch vụ trung gian thanh toán, trong đó có dịch vụ thu phí đối với các giao dịch qua máy POS.
Theo quy định, khi khách hàng sử dụng máy POS để thanh toán mua hàng hóa, dịch vụ bằng hình thức quẹt thẻ, Vi Mo sẽ thu phí trên mỗi giao dịch thanh toán. Ngân hàng chịu trách nhiệm thanh toán khoản phí này cho Vi Mo.
Tuy nhiên, cơ quan điều tra xác định, do doanh thu của Vi Mo lớn, Nguyễn Hòa Bình đã chỉ đạo Đỗ Công Diễn, Nguyễn Hữu Tuất và kế toán trưởng Trần Thị Thu Linh thực hiện việc kê khai giảm doanh thu từ tháng 2/2024.
Theo chỉ đạo, công ty chỉ hạch toán, kê khai một phần doanh thu, phần còn lại để ngoài sổ sách.
Đáng chú ý, trước khi thực hiện, kế toán trưởng Trần Thị Thu Linh đã chủ động trao đổi với Đỗ Công Diễn rằng việc ông Bình chỉ đạo bỏ ngoài doanh thu là không đúng pháp luật.
Linh cũng cảnh báo những người phải chịu trách nhiệm về hành vi này sẽ là Diễn và bản thân mình.
Mặc dù vậy, theo kết luận điều tra, Đỗ Công Diễn vẫn chỉ đạo Linh phải thực hiện theo yêu cầu của Nguyễn Hòa Bình, với lý do Bình là chủ công ty, có quyền quyết định cao nhất.
Do đó, Linh phải thực hiện việc kê khai giảm doanh thu trong ba tháng liên tiếp, từ tháng 2 đến tháng 4/2024.
Cụ thể, tháng 2/2024, số doanh thu không được ghi nhận là hơn 10,3 tỷ đồng; tháng 3 là hơn 9,49 tỷ đồng và tháng 4 là hơn 9,92 tỷ đồng. Tổng cộng, trong ba tháng, Công ty Vi Mo đã để ngoài sổ sách hơn 29,7 tỷ đồng doanh thu.
Đến cuối tháng 4/2024, Trần Thị Thu Linh và Đỗ Công Diễn tiếp tục trao đổi với Nguyễn Hữu Tuất về những rủi ro trong việc kê khai giảm doanh thu. Sau khi sự việc được báo cáo lại, Shark Bình đồng ý dừng việc kê khai giảm doanh thu của Công ty Vi Mo.
Tuy nhiên, cơ quan điều tra xác định số tiền hơn 29,7 tỷ đồng đã không được xuất hóa đơn, ghi nhận đầy đủ trong sổ sách kế toán.
Ngày 15/10/2025, giám định viên thuế TP Hà Nội kết luận hành vi này dẫn đến việc trốn thuế giá trị gia tăng hơn 2,97 tỷ đồng và thuế thu nhập doanh nghiệp hơn 2,97 tỷ đồng, tổng cộng hơn 5,9 tỷ đồng.
Kết luận điều tra xác định số tiền doanh thu bị để ngoài sổ sách được Nguyễn Hòa Bình, Nguyễn Hữu Tuất và Đỗ Công Diễn thụ hưởng, phân chia theo tỷ lệ cổ phần.
Đối với kế toán trưởng Trần Thị Thu Linh, cơ quan điều tra xác định người này là nhân viên làm công ăn lương, thực hiện theo chỉ đạo, không được hưởng lợi từ hành vi phạm tội của các bị can nên không đề cập xử lý.
Trong khi đó, Đỗ Công Diễn bị đề nghị truy tố về tội Trốn thuế.