Tòa án yêu cầu điều tra bổ sung thêm nhiều nội dung liên quan vụ án kế toán cửa hàng PNJ tham ô 20 tỉ - Ảnh: minh họa
Theo cáo trạng của Viện Kiểm sát nhân dân TP Hà Nội, trong hơn 6 tháng kế toán Nguyễn Thị Thu chiếm đoạt 20 tỉ tiền bán trang sức tại cửa hàng PNJ ở Aeon Mall Long Biên, cửa hàng trưởng Nguyễn Hữu Hồng (34 tuổi) đã không thực hiện đầy đủ việc kiểm tra, giám sát, thậm chí giao nhiều công việc quản lý tiền cho chính nữ kế toán.
Cùng với Thu bị cáo buộc tội tham ô tài sản, Hồng và thủ quỹ Nguyễn Thị Ngọc Nhi (28 tuổi) bị truy tố về tội thiếu trách nhiệm gây thiệt hại đến tài sản của doanh nghiệp.
TAND TP Hà Nội vừa trả hồ sơ để điều tra bổ sung, yêu cầu làm rõ trách nhiệm của những người liên quan trong vụ thất thoát hơn 20 tỉ đồng này.
Cửa hàng trưởng PNJ buông lỏng giám sát, hơn 20 tỉ đồng bị "rút ruột"
Theo cáo trạng, từ tháng 6 đến tháng 12-2024, Nguyễn Thị Thu đã lợi dụng công việc kế toán tại cửa hàng PNJ ở Aeon Mall Long Biên để nhận tiền bán trang sức vào tài khoản cá nhân, sau đó chỉnh sửa số liệu kế toán nhằm che giấu việc chiếm đoạt hơn 20 tỉ đồng.
Tại cơ quan điều tra, Thu khai đã dùng toàn bộ số tiền này để đánh bạc tài xỉu trên mạng và thua hết. Tuy nhiên, do chưa thu thập được chứng cứ ngoài lời khai của Thu, cơ quan điều tra chưa đủ căn cứ xử lý nữ kế toán về hành vi đánh bạc.
Trong khi đó, cửa hàng trưởng Nguyễn Hữu Hồng và thủ quỹ Nguyễn Thị Ngọc Nhi lại không thực hiện đầy đủ việc kiểm tra, giám sát theo trách nhiệm được giao.
Cụ thể, từ tháng 10-2023, Nguyễn Hữu Hồng ký hợp đồng lao động với PNJ, được phân công làm cửa hàng trưởng tại Aeon Mall Long Biên.
Với vị trí này, Hồng có trách nhiệm quản lý hoạt động kinh doanh, triển khai và giám sát công việc của nhân viên bán hàng, thủ quỹ, kế toán...
Tuy nhiên, từ tháng 6 đến ngày 8-12-2024, Hồng không trực tiếp kiểm tra, giám sát công việc của các nhân viên mà giao cho Nguyễn Thị Thu, kế toán cửa hàng chủ động trong việc bán hàng và quản lý số tiền thu được.
PNJ cũng đã cấp cho Hồng quyền truy cập tài khoản ngân hàng của công ty để theo dõi, kiểm tra các khoản tiền khách hàng chuyển đến khi mua trang sức. Thế nhưng, theo cáo trạng, cửa hàng trưởng không thường xuyên sử dụng quyền kiểm tra này.
Trong khi đó, tại cửa hàng, nhiều khách mua trang sức được nhân viên hướng dẫn chuyển tiền vào tài khoản cá nhân của Thu hoặc tài khoản của nhân viên bán hàng, thay vì chuyển vào tài khoản PNJ.
Những giao dịch sai quy trình diễn ra trong thời gian dài nhưng Hồng không biết và cũng không phát hiện.
Không chỉ bỏ qua việc kiểm tra tài khoản ngân hàng, Hồng còn không đăng nhập phần mềm kế toán của PNJ để đối chiếu độ chính xác của những số liệu do Thu báo cáo.
Các khoản tiền mặt, tiền khách chuyển khoản, chứng từ kế toán và số liệu doanh thu của cửa hàng cũng không được Hồng kiểm tra, đối soát đầy đủ theo trách nhiệm được giao.
Đáng chú ý, cáo trạng xác định Hồng không kiểm tra tính chính xác của báo cáo thu chi, số liệu đối chiếu định kỳ với Aeon Mall Long Biên và những khoản công nợ được hạch toán, cấn trừ trong sổ sách kế toán.
Đây cũng là những khoản mục mà Thu đã lợi dụng để che giấu tiền chiếm đoạt.
Theo cơ quan tố tụng, sau khi nhận tiền bán trang sức vào tài khoản cá nhân, Thu can thiệp phần mềm kế toán Misa, điều chỉnh số liệu để thể hiện Aeon vẫn còn nợ PNJ số tiền tương ứng.
Bằng thủ đoạn này, Thu bị cáo buộc chiếm đoạt hơn 20 tỉ đồng trong khoảng thời gian từ ngày 1-6 đến 8-12-2024.
Theo cơ quan điều tra, việc Hồng buông lỏng quản lý, không kiểm tra, giám sát hoạt động thu tiền đã dẫn đến thất thoát hơn 20 tỉ đồng của PNJ. Hồng khai không biết, không tham gia hay bàn bạc với Thu về việc chiếm đoạt tiền.
Cửa hàng trưởng được hưởng hơn 75,7 triệu đồng hoa hồng doanh thu tính trên số tiền bị chiếm đoạt và đã tự nguyện nộp 20 triệu đồng để khắc phục hậu quả.
Thủ quỹ thiếu trách nhiệm, 7 nhân viên bán hàng làm sai quy trình
Cùng bị truy tố với Hồng về tội thiếu trách nhiệm gây thiệt hại đến tài sản của doanh nghiệp là Nguyễn Thị Ngọc Nhi, thủ quỹ cửa hàng PNJ.
Theo cáo trạng, dù có trách nhiệm kiểm tra các khoản thu chi, Nhi lại chủ yếu dựa vào thông tin do kế toán và nhân viên bán hàng cung cấp, không đối chiếu tiền thực nhận với hóa đơn, sổ sách hằng ngày.
Việc này khiến nhiều giao dịch bán trang sức đã xuất hóa đơn nhưng tiền không chuyển về tài khoản hoặc quỹ của PNJ. Cơ quan điều tra xác định số tiền thất thoát liên quan đến trách nhiệm của Nhi từ khi nhận việc đến ngày 8-12-2024 là hơn 8,9 tỉ đồng.
Ngoài ba bị cáo trên, hồ sơ còn đề cập trách nhiệm của bảy nhân viên bán hàng đã làm sai quy trình thanh toán, liên quan đến hơn 3,25 tỉ đồng bị chiếm đoạt.
Theo cáo trạng, những nhân viên này hướng dẫn khách chuyển tiền mua trang sức vào tài khoản cá nhân của Thu. Một số người trực tiếp nhận tiền từ khách rồi chuyển lại cho nữ kế toán.
Trong đó, Hoàng Thu Uyên liên quan đến hơn 1,2 tỉ đồng, Vũ Thị Hồng Vân hơn 794 triệu đồng và Mai Diệu Linh hơn 592 triệu đồng. Bốn người còn lại gồm Trần Thị Bích Ngọc, Cáp Tiến Thành, Hoàng Thị Phương Thanh và Tạ Nhật Anh.
Làm việc với cơ quan điều tra, các nhân viên thừa nhận không tuân thủ quy trình thanh toán của PNJ. Họ khai Thu nói cần tiền đáo hạn thẻ ngân hàng, hứa sau đó sẽ chuyển trả công ty nên đã tin tưởng làm theo. Một số người còn xuất hóa đơn để Thu lấy trang sức nhằm tăng doanh số bán hàng.
Các nhân viên khai không biết Thu chiếm đoạt tiền, không bàn bạc hay hưởng lợi từ hành vi này. Cơ quan điều tra không đề nghị xử lý hình sự đối với họ sau khi xem xét tính chất hành vi và các tình tiết liên quan.
Tuy nhiên, khi xem xét hồ sơ, Tòa án nhân dân TP Hà Nội yêu cầu điều tra bổ sung để làm rõ trách nhiệm của những nhân viên bán hàng đã thực hiện sai quy trình, cũng như những người được giao theo dõi, quản lý hoạt động kinh doanh nhưng không phát hiện, ngăn chặn việc thất thoát tiền trong hơn 6 tháng.
Tòa còn yêu cầu làm rõ khoản tiền chênh lệch trong bảng thống kê do đại diện PNJ cung cấp.
Nữ kế toán cửa hàng PNJ tham ô hơn 20 tỉ đồng, khai nướng sạch vào bài bạcTrong hơn 6 tháng, nữ kế toán một cửa hàng PNJ tại Hà Nội bị cáo buộc chiếm đoạt hơn 20 tỉ đồng bằng nhiều thủ đoạn. Khi bị điều tra, bị cáo này khai đã nướng sạch vào đánh bạc online hình thức chơi tài xỉu.