Hơn 15.000 tỷ đồng dư nợ và những cổ phần ảo của Shark Thủy

Theo cáo trạng của VKSND Tối cao, Nguyễn Ngọc Thủy (44 tuổi, tức Shark Thủy), Chủ tịch HĐQT kiêm Tổng giám đốc Công ty cổ phần Tập đoàn giáo dục Egroup, bị truy tố về hai tội Lừa đảo chiếm đoạt tài sản và Đưa hối lộ.

Đáng chú ý, quá trình điều tra, rà soát dữ liệu kế toán tại Công ty cổ phần đầu tư và phân phối Egame cho thấy tổng dư nợ thực tế của các hợp đồng chuyển nhượng cổ phần lên đến hơn 15.189 tỷ đồng. Trong đó, riêng khoản nợ lãi đã vượt 6.729 tỷ đồng.

Cáo trạng cũng xác định, mặc dù bỏ tiền mua cổ phần Egroup, 10.123 người bị hại không được ghi nhận là cổ đông của doanh nghiệp này.

Cam kết mua lại cổ phần giá cao nhưng không ghi tên cổ đông

Theo cáo trạng, từ năm 2015 đến năm 2023, Shark Thủy đã sử dụng pháp nhân Công ty Egame làm đơn vị trung gian huy động vốn thông qua hình thức chuyển nhượng cổ phần Egroup.

Để thu hút nhà đầu tư, Thủy chỉ đạo cấp dưới nâng khống vốn điều lệ Egroup từ 32 tỷ đồng lên 962,5 tỷ đồng, tương ứng nâng số lượng cổ phần từ 32 triệu lên 962,5 triệu cổ phần.

Bên cạnh đó, Shark Thủy chỉ đạo Đặng Văn Hiển (44 tuổi), Trưởng ban Quan hệ cổ đông Egame, xây dựng kế hoạch huy động vốn, quảng bá hoạt động kinh doanh giáo dục, giới thiệu các dự án trường học và lập bảng tính lợi nhuận để mời chào khách hàng.

Các nhà đầu tư được giới thiệu việc mua cổ phần Egroup sẽ mang lại lợi nhuận cao, từ 15% đến 20% mỗi năm.

Đáng chú ý, Shark Thủy chỉ đạo Đỗ Thị Nhâm, Trưởng phòng pháp chế Egame, xây dựng các mẫu hợp đồng chuyển nhượng cổ phần, biên bản thanh lý và thỏa thuận hợp tác chiến lược.

Theo nội dung hợp đồng mẫu, Công ty Egame chuyển nhượng cổ phần Egroup cho nhà đầu tư với giá 38.000 đồng/cổ phần, cam kết mua lại sau một năm với giá 42.000 đồng/cổ phần.

Đồng thời, nhà đầu tư ủy quyền toàn bộ quyền và nghĩa vụ cổ đông cho Nguyễn Ngọc Thủy.

Để tạo lòng tin, Shark Thủy chỉ đạo cho khách hàng đầu tư số tiền nhỏ, thời hạn ngắn từ 3 đến 6 tháng, sau đó thanh toán đầy đủ gốc và lãi, đồng thời tặng tiền, vàng vào các dịp lễ, Tết.

Khi khách hàng đã tin tưởng, nhóm quản lý và nhân viên kinh doanh tiếp tục vận động họ đầu tư số tiền lớn hơn, giới thiệu người thân, bạn bè cùng tham gia.

Tuy nhiên, kết quả điều tra xác định 10.123 bị hại đã mua cổ phần Egroup nhưng không được ghi nhận là cổ đông. Đặc biệt, trong số cổ phần đã chuyển nhượng, có 3,2 triệu cổ phần theo vốn điều lệ Egroup được bán cho 60 người bị hại, với tổng dư nợ gốc hơn 87 tỷ đồng.

Mặc dù vậy, Shark Thủy không chỉ đạo thực hiện các thủ tục chuyển nhượng, điều chỉnh danh sách cổ đông hoặc thay đổi người sở hữu. Do đó, 3,2 triệu cổ phần này vẫn thuộc sở hữu của Shark Thủy, Công ty Egame và những cổ đông được Thủy nhờ đứng tên.

Cáo trạng kết luận toàn bộ 224.947.512 cổ phần được chuyển nhượng cho 10.123 bị hại theo 26.354 hợp đồng và thỏa thuận hợp tác chiến lược là cổ phần không có thật. Thông qua các thủ đoạn trên, Shark Thủy cùng đồng phạm bị cáo buộc chiếm đoạt hơn 8.459 tỷ đồng của 10.123 người bị hại.

Nợ lãi hơn 6.729 tỷ đồng, tổng dư nợ vượt 15.189 tỷ đồng

Một nội dung đáng chú ý khác được thể hiện trong kết quả rà soát dữ liệu kế toán của Công ty Egame là quy mô các khoản nợ gốc và lãi phát sinh từ hoạt động chuyển nhượng cổ phần.

Theo cáo trạng, tổng dư nợ thực tế của các hợp đồng được xác định là hơn 15.100 tỷ đồng bao gồm gần 8.500 tỷ đồng nợ gốc và hơn 6.700 tỷ đồng tiền lãi, tương đương gần 80% số dư nợ gốc, cho thấy áp lực tài chính rất lớn từ các cam kết lợi nhuận đối với nhà đầu tư.

Cáo trạng xác định, số dư nợ gốc hơn 8.459 tỷ đồng liên quan hơn 224 triệu cổ phần được chuyển nhượng theo hơn 26.300 hợp đồng của 8.938 người bị hại.

Ngoài ra, có 1.185 bị hại vẫn còn hợp đồng dư nợ nhưng đã nhận tiền gốc, lãi từ các hợp đồng khác nhiều hơn số tiền còn dư nợ gốc. Tổng số tiền chênh lệch được xác định là hơn 697,4 tỷ đồng.

Phần mềm kế toán Egame đã đối trừ khoản tiền chênh lệch này vào nợ gốc, dẫn đến số dư nợ gốc thể hiện trên phần mềm là hơn 7.765 tỷ đồng, thay vì hơn 8.459 tỷ đồng.

Tương tự, tổng dư nợ hiển thị sau đối trừ là hơn 14.400 tỷ đồng, thấp hơn mức dư nợ thực tế hơn 15.100 tỷ đồng được cơ quan tố tụng xác định.

Để làm rõ các khoản tiền, cơ quan điều tra đã thu giữ máy tính lưu trữ dữ liệu kế toán, trích xuất thông tin từ hệ thống phần mềm Bravo của Công ty Egame.

Dữ liệu này thể hiện việc hạch toán dòng tiền thu, chi liên quan hoạt động mua bán cổ phần, doanh số bán hàng, tiền hoa hồng của quản lý và nhân viên kinh doanh, việc thanh toán gốc, lãi cũng như dư nợ của từng khách hàng.

Cáo trạng còn xác định, từ năm 2021 đến năm 2023, do áp lực trả lãi quá lớn, hoạt động đầu tư không hiệu quả, nhiều trung tâm tiếng Anh và trường mầm non đóng cửa, hệ sinh thái Egroup rơi vào tình trạng khó khăn tài chính.

Khi nguồn tiền huy động mới không đủ để thanh toán các hợp đồng đến hạn, Shark Thủy chỉ đạo 23 quản lý kinh doanh cho nhân viên sử dụng 70% số tiền huy động từ khách hàng mới để trả cho khách hàng trước, 30% còn lại nộp về công ty.

Số tiền nộp về được sử dụng để trả nợ ngân hàng, nợ vay cá nhân, tiền thuê mặt bằng và chuyển vào các doanh nghiệp mà Thủy sở hữu hoặc nhờ người khác đứng tên cổ phần.

Theo cơ quan tố tụng, toàn bộ số tiền dư nợ gốc hơn 8.459 tỷ đồng đã bị Shark Thủy chỉ đạo sử dụng hết. Egroup và các doanh nghiệp trong hệ sinh thái mất cân đối tài chính, không còn khả năng thanh toán.

Đây cũng là số tiền mà Shark Thủy và các đồng phạm bị cáo buộc chiếm đoạt trong vụ án, khác với tổng dư nợ hơn 15.189 tỷ đồng bao gồm cả nợ lãi được xác định qua rà soát dữ liệu kế toán.