Truy tố 42 bị can xuất khống 6.000 tỉ đồng hóa đơn, 'bôi trơn' cán bộ thuế

Nguồn ảnh: Thanh Niên

Các bị cáo lập 108 công ty 'ma', xuất khống hàng chục nghìn hóa đơn GTGT với tổng giá trị ghi nhận hơn 6.100 tỉ đồng.

Viện KSND tối cao đã truy tố, chuyển hồ sơ sang TAND TP.HCM đề nghị xét xử 42 bị can về các tội: "mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước", "trốn thuế", "đưa hối lộ", "nhận hối lộ".

Lập 108 công ty 'ma', xuất khống hơn 56.000 hóa đơn

Cáo trạng của Viện KSND tối cao xác định, từ năm 2016 - 2023, 2 đường dây do Đào Minh Thọ và Trịnh Trác Nhiên cầm đầu đã thao túng hệ thống hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) trên phạm vi rộng lớn.

Cụ thể, Đào Minh Thọ thu gom căn cước công dân bị mất của người khác, thuê người lập thủ tục thành lập hoặc mua lại pháp nhân để điều hành 57 công ty "ma".

Từ tháng 4.2016 đến năm 2023, Thọ chỉ đạo xuất bán trái phép 9.663 hóa đơn GTGT khống cho 532 doanh nghiệp, tổ chức. Tổng số tiền ghi trên hóa đơn trước thuế hơn 1.929 tỉ đồng, qua đó Thọ thu lợi bất chính hơn 10 tỉ đồng.

Trong khi đó, từ năm 2020 - 2023, Trịnh Trác Nhiên cũng thành lập và quản lý 51 doanh nghiệp “ma”. Nhiên cùng đồng phạm đã xuất bán trái phép 47.027 hóa đơn GTGT khống cho 431 đơn vị với tổng số tiền trước thuế hơn 4.180 tỉ đồng, thu lợi bất chính hơn 36,3 tỉ đồng. Bị can Nhiên còn thực hiện hành vi trốn thuế hơn 6 tỉ đồng.

Thủ đoạn giao dịch ảo, hợp thức hóa dòng tiền thật

Để vận hành hệ thống này, các đối tượng mua chữ ký số và phần mềm xuất hóa đơn điện tử, giao cho nhân viên lập hợp đồng khống. Mọi thỏa thuận mua bán hóa đơn đều diễn ra qua các ứng dụng bảo mật như Zalo, Telegram, email với phí từ 1,5% đến 6% tổng giá trị tiền trước thuế.

Nhằm hợp thức hóa chứng từ thanh toán qua ngân hàng, các đường dây này yêu cầu bên mua chuyển tiền vào tài khoản các công ty "ma". Sau khi nhận tiền, các bị can lập tức thực hiện hàng trăm giao dịch rút tiền mặt hoặc chuyển khoản qua nhiều tài khoản cá nhân, rồi nộp tiền mặt hoặc chuyển trả cho bên mua sau khi đã trừ tiền phí.

"Bôi trơn" cán bộ thuế hơn 3,8 tỉ đồng để được bao che

Đáng chú ý, để các công ty “ma” hoạt động trôi chảy, Trịnh Trác Nhiên đã móc nối với bị can Nguyễn Thành Nghĩa (cựu công chức Chi cục Thuế Q.3 cũ).

Năm 2020, Nhiên thỏa thuận đưa hối lộ cho Nghĩa với mức phí 0,5% tổng số tiền trước thuế hoặc 1/3 - 1/2 số tiền bán hóa đơn khống thu được. Đổi lại, Nghĩa hướng dẫn Nhiên đăng ký địa chỉ kinh doanh cho 24 công ty “ma” tại Q.3 thuộc địa bàn Nghĩa quản lý.

Nghĩa không kiểm tra, cho phép các doanh nghiệp “ma” xuất hóa đơn khống dưới 1 năm rồi làm thủ tục ngưng hoạt động hoặc chuyển địa điểm nhằm né tránh phần mềm quản lý thuế. Tổng cộng, Nguyễn Thành Nghĩa đã nhận hối lộ từ Nhiên hơn 3,8 tỉ đồng qua tiền mặt và chuyển khoản vào tài khoản cá nhân hoặc mẹ ruột.

Ngoài ra, từ tháng 10.2024 - 2.2025, Trịnh Trác Nhiên đã đưa cho Nguyễn Minh Mãi, Vũ Đình Giang hơn 7,5 tỉ đồng để tìm người giúp Nhiên không bị xử lý hình sự về hành vi mua bán trái phép hóa đơn GTGT.

Tuy nhiên, Mãi và Giang không đưa hối lộ cho ai, chỉ bịa đặt thông tin để chiếm đoạt tiền của Nhiên. Tháng 7.2026 vừa qua, TAND TP.HCM xét xử sơ thẩm đã tuyên phạt Mãi 17 năm tù, Giang 12 năm tù về tội “lừa đảo chiếm đoạt tài sản”.

Dự kiến, ngày 22.9, TAND TP.HCM sẽ mở phiên tòa xét xử sơ thẩm 42 bị can trong đường dây mua bán hóa đơn khống trên.

Viện Kiểm sát nhân dân tối cao vừa hoàn tất cáo trạng truy tố 42 bị can sang Tòa án nhân dân TP.HCM liên quan đến đường dây mua bán trái phép hơn 56.000 hóa đơn giá trị gia tăng với tổng giá trị ghi nhận vượt 6.100 tỉ đồng. Cơ quan tố tụng xác định từ năm 2016 đến 2023, hai đối tượng Đào Minh Thọ và Trịnh Trác Nhiên đã thu gom căn cước công dân của người khác để lập 108 công ty ma nhằm trục lợi bất chính hơn 46 tỉ đồng. Riêng bị can Trịnh Trác Nhiên còn bị cáo buộc hành vi trốn thuế hơn 6 tỉ đồng trong quá trình vận hành hệ thống pháp nhân ảo. Để vận hành trơn tru, các đối tượng sử dụng chữ ký số và hợp đồng khống, thu phí mua bán từ 1,5% đến 6% trên tổng giá trị hàng hóa ghi nhận trước thuế. Nhằm hợp thức hóa điều kiện thanh toán qua ngân hàng, các bị can yêu cầu khách hàng chuyển khoản tiền thật rồi nhanh chóng rút tiền mặt hoặc luân chuyển qua nhiều tài khoản cá nhân để hoàn trả sau khi trừ phí. Mọi giao dịch thỏa thuận phi pháp đều được tổ chức qua các nền tảng mạng xã hội nhằm che giấu dòng tiền trước sự kiểm soát của cơ quan chức năng. Đáng chú ý, Trịnh Trác Nhiên đã chi hơn 3,8 tỉ đồng hối lộ cựu công chức Chi cục Thuế Quận 3 Nguyễn Thành Nghĩa để được bảo kê cho 24 doanh nghiệp ma hoạt động né tránh cảnh báo rủi ro. Cựu cán bộ này đã hướng dẫn đặt địa chỉ kinh doanh, bỏ qua khâu kiểm tra và tiếp tay cho việc giải thể hoặc chuyển địa điểm trước ngưỡng một năm nhằm vô hiệu hóa phần mềm quản lý thuế. Sau khi bị phát hiện, Nhiên tiếp tục đưa hơn 7,5 tỉ đồng cho hai cá nhân khác để tìm cách chạy án nhưng đã bị các đối tượng này chiếm đoạt.